审计护航烟台慈善事业规范运行

近日，烟台市审计局在对烟台市慈善总会开展审计过程中，关注“收、存、管、发”四个关口，助推捐赠款物管理使用高效规范，护航慈善事业规范运行。

关注捐赠款物接收。审计组通过查看捐赠协议、捐赠票据、物资登记台账、钱款入账信息等资料，审查是否存在捐赠款物与协议或记录不符、虚构捐赠行为以规避税收、违背捐赠人意愿擅自改变捐赠用途、接受过程中清点核实不及时等问题。

关注捐赠物资存放。审计组通过翻阅内部控制管理规定、出入库管理规定等制度文件，结合实地监盘，审查物资管理是否存在未进行职责分离、缺乏严格的出入库登记制度、库存盘点不及时不准确、捐赠物资账实不符及存放场所安全防范措施不达标等问题。

关注捐赠资金管理。审计组通过查看会计凭证、账目、银行流水、结算审定报告等财务资料，审查是否存在侵占挪用善款、决策失误导致慈善资金损失浪费、审批流程繁琐或执行不力导致慈善资金滞留、设置账目不清晰、财务核算不规范等问题。

关注捐赠款物发放。审计组通过查看救助申报档案、发放明细、明细账簿、公示记录等资料，审查是否存在未按捐赠协议发放有关款物、物资调配不当或审批缓慢导致延迟发放、发放信息不公开透明、工作人员截留挪用、审核监督不严导致套取善款等问题。（社保科 陈姗姗）